かつてアルバカーキで名を馳せた弁護士ソウル･グッドマンは、名前を変え、別人としてオマハのシナモンロール店で働いていた。自宅でテレビを見て過ごしていた夜、ソウルは部屋の奥から“あるもの”を取り出す…。 2002年、アルバカーキ。のちにソウルとなる三流弁護士のジミー･マッギルは、安い報酬の仕事で必死に生計を立てていた。そんな中、ジミーは役所の会計係ケトルマンの依頼を勝ち取ろうと、意外な作戦を実行する。

ケトルマン夫妻から“報酬”を受け取ったジミーは、宣伝用の看板を立てる。しかし、それがHHMの看板を完全に模倣したものだったため、すぐに撤去するよう言い渡されてしまう。撤去の様子を報道してもらっていたところ、作業員が宙吊りになってしまい…!? 一方チャックはいつもの新聞の中に“アルバカーキ･ジャーナル”がないことが気になり、5ドルと引き換えに近所の家から取ってきてしまう。そして、ジミーの記事を目にするのだった。

ニュースの効果は絶大で、ジミーへの依頼は急増。遂に弁護士として軌道に乗り始めた。ある日、ジミーとキムが一緒にいたところ、ハワードから電話が入る。実は、警察に押し入られたチャックがパニック状態になり、病院に運ばれたのだ。駆けつけたジミーは、チャックを精神科へ入院させるよう医師から言われてしまう…。キムとの会話から、高齢者法をメインに扱おうと決めたジミーは、さっそく老人介護施設で営業を開始する。

マイクは、警察官である息子マティとその同僚が殺された事件で、フィラデルフィア警察から取り調べを受けることになってしまう。ジミーは、弁護士としてマイクに呼び出され、失踪事件の借りを返すように言われる。警察が知っている情報をどうにか盗み出したマイクは、息子の妻ステイシーのもとへと向かう。そこで、彼の警察時代の汚れた過去と、マティ殺しの事件に隠された悲しくも壮絶な真実が明らかになる。