脱サラして健全な男性専用「マーメイドサウナ」を営む中年ゲイ社長のアブ（パトリック・リー李沛旭）の元に、採用面接にやって来たのが元CAながら男運に恵まれない美人の花ちゃん（レネ・ライ）。もうひとりの男性バイトは、サウナ男性客の裸体スケッチし放題に惹かれるヘテロな美大生チー君（エドワード・チェン）。ある夜、怪しい日本酒を一緒に飲んだ3人は、突然、魂が入替わってしまう。