얼음송곳으로 잔인하게 공격받은 갑부 왕백만은 신비의 여인과 밀회 중 목숨을 잃고 머지않아 그의 시체가 발견된다. 한편 강력계 형사 타황여는 비밀경찰로 근무했던 주성성의 외모가 왕백만가 매우 흡사하다는 사실을 알게 된다. 이에 타황여는 주성성이 왕백만 행세를 하게 해 그의 죽음을 잠시나마 은폐할 계획을 세운다.