감면 위원회 준비를 위해 사형수 장화사의 자료를 보던 을지해이는 잠에 들고, 기분 나쁜 꿈을 꾼다. 을지해이는 시니어 파트너 자리를 대가로 장화사의 출옥을 막겠다고 한다.

제세동기 감전 사고로 몸이 뒤바뀐 해이와 장화사. 해이의 몸으로 교도소 밖을 나가게 된 장화사는 이 체인지가 34년 전 자신을 사형수로 만든 기산 회장을 응징하라는 하늘의 뜻으로 받아들인다. 그 시각 병원에서 장화사의 몸으로 의식을 되찾은 해이는 자신의 몸을 차지한 장화사를 만나기 위해 교도관들을 따돌리고 탈주를 시도하는데..

장화사는 변호사 을지해이로 법정에 갔다가 자신이 죽였다던 추영배가 살아있는 것을 목격한다. SHC 그룹의 기산 회장이 되어 있는 추영배, 그리고 기산의 측근이 되어 있는 당시 의 관련자들. 자신을 사형수로 만든 거대한 음모를 깨달은 장화사는 기산에 대한 복수의 의지를 다진다. 한편, 교도소에 갇힌 해이는 복숭아 알레르기를 이용해 장화사와의 체인지를 시도하려 하는데..

해이는 준비했던 영혼 체인지 시도가 실패로 끝나자, 연인 유진에게 영혼이 바뀐 사실을 알리게 된다. 장화사는 어머니의 머리에 누군가가 내리친듯한 상처를 발견하고, 자신의 무죄를 밝힐 증거 수집으로 피습당한 것임을 직감한다. 장화사는 기산에게 복수하기 위해 승률 100% 변호사, 진짜 을지해이로 변신하겠다 결심하지만 감옥 안의 해이가 보낸 편지로 인해 담장 대표 마헌철에게 체인지를 들킬 위기에 처하게 되는데..

해이는 청원교도소로 자신을 찾아온 담장 대표 마현철에게 영혼 체인지 사실을 증명한다. 마현철은 해이와 장화사의 영혼 체인지를 기산에게 알리기 위해 산해리조트 오픈식이 열리는 해승포로 향한다. 장화사는 마현철을 쫓아가 기산에게 정체가 발각되는 것을 막고 그를 회유하기 위해 함께 술을 마시다 격분해 마헌철의 머리를 양주병으로 가격하는데..

장화사는 기산의 도움으로 마현철 사망사건 현장에서 벗어나는 대신, 반드시 기찬성의 재판을 승소해야 한다는 협박을 받는다. 유진은 사건 현장에서 발견한 마현철의 메모를 단서로 자신의 출생에 대한 진실을 추적하고, 사건 현장 인근에서 피 묻은 수건을 주운 봉삼은 장화사를 의심하기 시작한다. 교도소 안의 해이는 자신의 몸으로 살인을 저지른 장화사가 찾아오자 적개심을 드러내는데..